合規(guī)管理起源于美國，歷經(jīng)了百余年的時代變遷，目前已經(jīng)與企業(yè)業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理一起，構(gòu)成了企業(yè)管理的三大支柱。我國的合規(guī)管理起步較晚，直至近幾年才引起了業(yè)界的廣泛關(guān)注。目前，除金融企業(yè)、中央國有企業(yè)和海外企業(yè)已經(jīng)分別按金融監(jiān)管、國資管理和國家發(fā)改等部門發(fā)布的“合規(guī)管理指引”，開展了較為規(guī)范的合規(guī)管理以外，其余大部分中小企業(yè)，特別是中小民營企業(yè)沒有引入這項制度。當前，世界百年未有之大變局加速演進，我國發(fā)展的戰(zhàn)略機遇和風險挑戰(zhàn)并存，各類“黑天鵝”“灰犀牛”事件隨時可能發(fā)生。在這樣的經(jīng)濟和社會背景之下，如何充分發(fā)揮注冊會計師事務(wù)所特有的職能作用，幫助民營企業(yè)做好合規(guī)管理，不斷提高民營企業(yè)的核心競爭力，促進國民經(jīng)濟和社會快速發(fā)展，是必須研究的一個重大課題。

一、民營企業(yè)合規(guī)管理面臨的問題

（一）中小民營企業(yè)合規(guī)管理意識淡漠，開展合規(guī)性管理的范圍較窄，一定程度影響區(qū)域經(jīng)濟健康發(fā)展。

（二）企業(yè)合規(guī)管理存在滯后性，沒有實現(xiàn)風險控制的“關(guān)口前移”，企業(yè)潛在的合規(guī)風險加大。

（三）提供合規(guī)管理服務(wù)的市場主體偏少，服務(wù)的系統(tǒng)性和協(xié)同性不強，難以適應(yīng)民營企業(yè)對合規(guī)管理的服務(wù)需求。

（四）缺乏權(quán)威性的行業(yè)協(xié)會指導(dǎo),企業(yè)合規(guī)管理標準不統(tǒng)一，影響了企業(yè)合規(guī)管理工作進程。

二、加強民營企業(yè)合規(guī)管理的意義

（一）確保企業(yè)正常運轉(zhuǎn)，降低企業(yè)合規(guī)風險，從而促進武漢市經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展。

（二）督促企業(yè)履行社會責任，塑造良好的合規(guī)文化，促進武漢市場化、法治化、國際化營商環(huán)境的形成。

（三）推進民營企業(yè)“依法治企”，顯著提高企業(yè)治理能力，打造武漢市法治社會的微觀基礎(chǔ)。

（四）實現(xiàn)企業(yè)行穩(wěn)致遠，不斷使企業(yè)做大做強，培育更多的一流民營企業(yè)走向世界。

三、會計師事務(wù)所開展企業(yè)“合規(guī)性審計”

（一）幫助建立良好的合規(guī)文化，讓企業(yè)“尊規(guī)”。

（二）幫助開展合規(guī)知識培訓(xùn)，讓企業(yè)“學(xué)規(guī)”。

（三）幫助構(gòu)建合規(guī)管理制度體系，讓企業(yè)“立規(guī)”。

（四）幫助加強重點業(yè)務(wù)的合規(guī)管理，讓企業(yè)“用規(guī)”。

（五）幫助建立合規(guī)管理督促機制，讓企業(yè)“守規(guī)”。

（六）幫助開展合規(guī)整改，讓企業(yè)“合規(guī)”。

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